W Polsce zostać VAT-owcem opłaca się wtedy, gdy osiągniesz przychody z działalności gospodarczej, które przekroczą kwotę 200 000 zł w roku podatkowym. Wówczas jesteś zobowiązany do rejestracji jako podatnik VAT i rozliczania podatku VAT od swoich przychodów. Niezależnie od tego, jeśli planujesz prowadzić działalność gospodarczą, która będzie polegała na sprzedaży towarów lub świadczeniu usług na rzecz innych podmiotów, zostanie VAT-owcem może być korzystne, ponieważ możesz odliczać VAT naliczony przy zakupie towarów lub usług związanych z twoją działalnością.
Zostanie VAT-owcem wiąże się jednak z dodatkowymi obowiązkami, takimi jak konieczność prowadzenia ewidencji sprzedaży i zakupów oraz regularne składanie deklaracji VAT. Przed podjęciem decyzji o rejestracji jako podatnik VAT zalecane jest zasięgnięcie porady specjalisty lub doradcy podatkowego, aby upewnić się, że jest to najlepsze rozwiązanie dla twojej działalności.
Jak rozliczać przychody kiedy nie jest się VAT-owcem?
Jeśli nie jesteś VAT-owcem, a prowadzisz działalność gospodarczą, twoje przychody podlegają opodatkowaniu według skali podatkowej. Oznacza to, że twoje dochody są opodatkowane według stawek progresywnych, czyli im więcej zarabiasz, tym wyższy jest procent podatku, jaki musisz zapłacić. W Polsce skala podatkowa wynosi:
- 18% dla dochodów do 85 528 zł rocznie,
- 32% dla dochodów powyżej 85 528 zł rocznie.
Należy pamiętać, że dochody z działalności gospodarczej są opodatkowane według skali podatkowej niezależnie od tego, czy jesteś VAT-owcem, czy też nie. Jako podatnik niebędący VAT-owcem nie masz prawa do odliczenia VAT-u naliczonego przy zakupie towarów lub usług związanych z twoją działalnością.
Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą i nie jesteś VAT-owcem, musisz rozliczać się z podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) za pomocą formularza PIT-36 lub PIT-36L. Jest to deklaracja podatkowa, w której podajesz swoje dochody i koszty uzyskania przychodów z działalności gospodarczej oraz obliczasz wysokość podatku do zapłaty.
Musisz składać tę deklarację do urzędu skarbowego w terminie do 30 kwietnia roku następującego po roku, w którym uzyskałeś dochody. Jeśli zarabiasz mniej niż 85 528 zł rocznie, możesz skorzystać z tzw. karty podatkowej, dzięki której zapłacisz podatek w formie miesięcznych lub kwartalnych rat.