Optymalizacja podatkowa to działanie, które polega na poszukiwaniu legalnych sposobów na ograniczenie płaconych podatków poprzez odpowiednie rozłożenie dochodów, kosztów, inwestycji i innych obciążeń podatkowych. Celem optymalizacji podatkowej jest zwiększenie dochodów netto przy jednoczesnym zachowaniu zgodności z przepisami podatkowymi.
Optymalizacja podatkowa może obejmować różne działania, takie jak:
- Korzystanie z ulg podatkowych i zwolnień przysługujących zgodnie z prawem.
- Przenoszenie dochodów na osoby, które płacą niższy podatek.
- Rezygnacja z niektórych form inwestycji na rzecz innych, które są lepiej opodatkowane.
- Rezygnacja z niektórych form działalności gospodarczej na rzecz innych, które są lepiej opodatkowane.
- Inwestowanie w projekty związane z ochroną środowiska czy rozwojem lokalnym, które mogą przysługiwać ulgi podatkowe.
Należy pamiętać, że optymalizacja podatkowa musi być zgodna z przepisami podatkowymi, i nie może polegać na unikaniu płacenia podatków czy na stosowaniu nieuczciwych praktyk. Dlatego też zawsze zaleca się skonsultowanie z doradcą podatkowym przed podjęciem jakiejkolwiek decyzji dotyczącej optymalizacji podatkowej.
Czym jest ulga de minimis?
Ulga de minimis to rodzaj ulgi podatkowej, która jest przeznaczona dla małych i średnich przedsiębiorstw (MŚP). Służy ona do ograniczenia obciążenia podatkowego dla przedsiębiorców, którzy otrzymali niewielkie wsparcie finansowe z różnych źródeł, takich jak Unia Europejska, państwo czy jednostki samorządu terytorialnego.
W Polsce, ulga de minimis jest przysługująca dla przedsiębiorców, którzy otrzymali wsparcie finansowe w wysokości nie większej niż 200 000 zł w ciągu 3 lat podatkowych. Wsparcie finansowe jest zwolnione z podatku dochodowego od osób prawnych, co oznacza, że przedsiębiorca nie musi płacić podatku od uzyskanej kwoty.
Ulga de minimis jest skierowana przede wszystkim do małych i średnich przedsiębiorstw, ponieważ wsparcie finansowe otrzymane przez te przedsiębiorstwa nie jest tak duże jak w przypadku dużych przedsiębiorstw i nie ma wpływu na konkurencyjność na rynku.
Należy pamiętać, że aby skorzystać z ulgi de minimis, należy spełnić określone warunki i procedury, zgłoszenie oraz złożenie odpowiedniego wniosku, dlatego warto skonsultować się z doradcą podatkowym, który pomoże w przejściu przez proces.