Optymalizacja podatkowa to działanie mające na celu minimalizację płaconych podatków, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawnymi. Może to obejmować różne strategie, takie jak korzystanie z ulg podatkowych, inwestowanie w instrumenty finansowe o preferencyjnym opodatkowaniu lub rezygnacja z niektórych form dochodów. Celem optymalizacji podatkowej jest zwiększenie dochodów lub zmniejszenie kosztów podatków. Niektóre działania optymalizacji podatkowej mogą być uważane za legalne, inne natomiast mogą być traktowane jako unikanie opodatkowania i są niezgodne z prawem.
Obszary optymalizacji podatkowej
Optymalizacja podatkowa to działanie mające na celu legalne obniżenie płaconych podatków przez przedsiębiorców lub osoby fizyczne. Optymalizacja podatkowa może obejmować różne obszary, w tym:
- Planowanie struktur holdingowych – polegające na tworzeniu spółek holdingowych, które pozwala na redukcję podatku od dochodów kapitałowych.
- Optymalizacja przepływu kapitałów – polegająca na przesuwaniu kapitałów między spółkami zależnymi, aby zminimalizować podatek od dywidend.
- Optymalizacja amortyzacji – polegająca na racjonalnym rozłożeniu kosztów amortyzacji, aby zwiększyć odpisy podatkowe.
- Planowanie sukcesyjne – polegające na zaplanowaniu przepływu majątku między pokoleniami, tak aby zminimalizować podatek od spadków i darowizn.
- Korzystanie z ulg i odliczeń podatkowych – polegające na korzystaniu z przysługujących przedsiębiorcy ulg i odliczeń podatkowych, aby zmniejszyć wysokość podatku do zapłaty.
Należy jednak pamiętać, że optymalizacja podatkowa musi być zgodna z prawem i nie może polegać na unikaniu opodatkowania.