Faktoring to forma finansowania działalności gospodarczej, polegająca na sprzedaży przedsiębiorstwu faktorowi (podmiotowi trzeciemu) wierzytelności z tytułu sprzedaży towarów lub usług na kredyt. Faktor przejmuje na siebie ryzyko nieuregulowania tych wierzytelności i zobowiązuje się do zapłaty przedsiębiorstwu za nie określoną kwotę pieniędzy (np. 85-90% wartości faktury) natychmiast po ich otrzymaniu.
Istnieją dwa podstawowe rodzaje faktoringu: faktoring bez regresu oraz faktoring z regresem. W przypadku faktoringu bez regresu, faktor przejmuje całkowite ryzyko nieuregulowania wierzytelności, natomiast w przypadku faktoringu z regresem, przedsiębiorstwo pozostaje odpowiedzialne za ewentualne nieuregulowanie wierzytelności przez kontrahenta.
Faktoring jest cennym narzędziem dla przedsiębiorstw, ponieważ pozwala im na szybki dostęp do gotówki, co jest szczególnie istotne dla firm z sektora B2B, które mają do czynienia z długimi okresami rozliczeniowymi.
Na jakich zasadach działa faktoring?
Faktoring działa na kilku podstawowych zasadach:
- Sprzedaż wierzytelności: Przedsiębiorstwo sprzedaje swoje wierzytelności z tytułu sprzedaży towarów lub usług na kredyt faktorowi.
- Przejęcie ryzyka: Faktor przejmuje na siebie ryzyko nieuregulowania wierzytelności przez kontrahenta przedsiębiorstwa.
- Natychmiastowa zapłata: Faktor zobowiązuje się do natychmiastowej zapłaty przedsiębiorstwu określonej kwoty pieniędzy (np. 85-90% wartości faktury) po otrzymaniu wierzytelności.
- Windykacja: Faktor odpowiada za windykację wierzytelności, czyli proces ściągania należności od kontrahenta przedsiębiorstwa.
- Regres: Istnieją dwa rodzaje faktoringu: faktoring bez regresu oraz faktoring z regresem. W przypadku faktoringu bez regresu, faktor przejmuje całkowite ryzyko nieuregulowania wierzytelności, natomiast w przypadku faktoringu z regresem, przedsiębiorstwo pozostaje odpowiedzialne za ewentualne nieuregulowanie wierzytelności przez kontrahenta.
Mity
Istnieje kilka mitów na temat faktoringu, które mogą utrudniać przedsiębiorcom podejmowanie decyzji o skorzystaniu z tej formy finansowania. Oto kilka przykładów:
- Faktoring jest drogi: W rzeczywistości koszty faktoringu są porównywalne z innymi formami finansowania, takimi jak kredyty czy pożyczki.
- Faktoring oznacza utratę kontroli nad wierzytelnościami: W rzeczywistości przedsiębiorstwo pozostaje odpowiedzialne za monitorowanie i egzekwowanie swoich wierzytelności, a faktor jest odpowiedzialny tylko za windykację.
- Faktoring jest dostępny tylko dla dużych przedsiębiorstw: W rzeczywistości faktoring jest dostępny dla przedsiębiorstw różnej wielkości.
- Faktoring oznacza brak poufności: W rzeczywistości faktorzy zobowiązani są do zachowania poufności informacji o przedsiębiorstwie