Zarządzanie kapitałem obrotowym (ang. working capital management) to proces, który polega na zarządzaniu aktywami i pasywami krótkoterminowymi przedsiębiorstwa, takimi jak zapasy, należności i zobowiązania, w celu zapewnienia ciągłości działania przedsiębiorstwa i płynności finansowej. Celem zarządzania kapitałem obrotowym jest zwiększenie efektywności gospodarowania środkami finansowymi i minimalizowanie ryzyka finansowego.
Zarządzanie kapitałem obrotowym obejmuje między innymi:
- Określenie potrzeb kapitału obrotowego: przedsiębiorstwo musi określić, jakiego kapitału potrzebuje, aby pokryć koszty operacyjne i rozwój biznesu.
- Optymalizacja zapasów: przedsiębiorstwo musi określić, jakiego rodzaju i ilości zapasów potrzebuje, aby zapewnić ciągłość dostaw i uniknąć nadmiernych kosztów magazynowania.
- Zarządzanie należnościami i zobowiązaniami: przedsiębiorstwo musi określić, jakiego rodzaju i ilości należności oraz zobowiązań potrzebuje
Zasady zarządzania kapitałem obrotowym
Podstawowe zasady zarządzania kapitałem obrotowym to:
- Optymalizacja zapasów: przedsiębiorstwo powinno dostosowywać ilość i rodzaj zapasów do potrzeb biznesowych, aby uniknąć nadmiernych kosztów magazynowania i zapewnić ciągłość dostaw.
- Skrócenie cyklu obrotu należności: przedsiębiorstwo powinno dążyć do skrócenia okresu, w jakim odzyskuje należności od klientów, aby zwiększyć płynność finansową.
- Proaktywne zarządzanie zobowiązaniami: przedsiębiorstwo powinno dążyć do skrócenia okresu, w jakim płaci swoim dostawcom, aby zwiększyć płynność finansową.
- Monitorowanie i kontrola kapitału obrotowego: przedsiębiorstwo powinno regularnie monitorować i kontrolować poziom kapitału obrotowego
Kapitał obrotowy, czyli jaki?
Kapitał obrotowy (ang. working capital) jest to kwota, która jest potrzebna do pokrycia kosztów operacyjnych przedsiębiorstwa. Kapitał obrotowy składa się z aktywów krótkoterminowych oraz pasywów krótkoterminowych.
Aktywa krótkoterminowe to:
- zapasy (materiały, towary, produkty gotowe)
- należności (pieniądze, które przedsiębiorstwo ma należne od klientów)
Pasywa krótkoterminowe to:
- zobowiązania (pieniądze, które przedsiębiorstwo ma do zapłaty dostawcom, bankom, podatkom)
Kapitał obrotowy jest różnicą między aktywami krótkoterminowymi a pasywami krótkoterminowymi. Jeśli aktywa krótkoterminowe są większe od pasywów krótkoterminowych, oznacza to, że przedsiębiorstwo ma pozytywny kapitał obrotowy, co jest pożądane